Finanzamt
Aufforderung zur Steuererklärung bekommen: was gilt jetzt?
Was dieser Brief bedeutet
Mit diesem Schreiben verlangt das Finanzamt, dass Sie für ein bestimmtes Jahr eine Steuererklärung abgeben. Wer vom Finanzamt dazu aufgefordert wird, ist zur Abgabe verpflichtet, auch wenn er sonst keine Erklärung abgeben müsste.
Oft kommt das Schreiben, weil eine Pflicht zur Abgabe besteht und die Erklärung fehlt. Arbeitnehmer müssen zum Beispiel eine Erklärung abgeben, wenn sie mit der Steuerklassenkombination III und V veranlagt werden oder wenn Lohnersatzleistungen wie Elterngeld oder Arbeitslosengeld von mehr als 410 Euro im Jahr geflossen sind.
Im Schreiben steht eine Frist. Reagieren Sie nicht, kann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag festsetzen, ein Zwangsgeld androhen und die Steuer schätzen. Ein Zwangsgeld darf bis zu 25.000 Euro betragen; das ist die gesetzliche Obergrenze, nicht der übliche Betrag.
Was Sie jetzt tun
- 1Prüfen Sie, für welches Jahr und welche Steuerart die Erklärung verlangt wird und bis wann.
- 2Geben Sie die Erklärung möglichst über ELSTER ab; so ist der Eingang beim Finanzamt dokumentiert.
- 3Schaffen Sie die Frist nicht, beantragen Sie vor Ablauf schriftlich eine Fristverlängerung und nennen Sie den Grund.
- 4Wenn Sie meinen, gar nicht zur Abgabe verpflichtet zu sein, schreiben Sie dem Finanzamt vor Fristende und begründen Sie das.
Wie Sie antworten können
Steuererklärung abgeben
Das ist der direkte Weg. Haben Sie bereits einen Schätzungsbescheid erhalten, lesen Sie die Hinweise unter Schätzungsbescheid.
Fristverlängerung beantragen
Das Finanzamt kann Fristen für Steuererklärungen verlängern, auch rückwirkend. Nennen Sie einen nachvollziehbaren Grund, zum Beispiel fehlende Bescheinigungen oder Krankheit, und ein konkretes neues Datum.
Vorlage: Fristverlaengerung beim Finanzamt beantragenHäufige Fragen
Was passiert, wenn ich die Frist verstreichen lasse?
Das Finanzamt kann einen Verspätungszuschlag festsetzen. Er beträgt für jeden angefangenen Monat 0,25 Prozent der festgesetzten Steuer abzüglich Vorauszahlungen und Lohnsteuer, bei Jahreserklärungen mindestens 25 Euro je angefangenen Monat. Außerdem kann es ein Zwangsgeld androhen und die Besteuerungsgrundlagen schätzen. Die Pflicht zur Abgabe bleibt auch nach einer Schätzung bestehen.
Gilt der Verspätungszuschlag auch, wenn ich Geld zurückbekomme?
Der Zuschlag berechnet sich aus der festgesetzten Steuer abzüglich Vorauszahlungen und Steuerabzügen. Ergibt sich eine Erstattung oder keine Nachzahlung, muss das Finanzamt keinen Zuschlag festsetzen. Es kann es im Einzelfall aber tun, wenn Sie die Frist schuldhaft versäumt haben.
Ich habe einen Steuerberater. Gilt dann eine längere Frist?
Ja. Erstellt ein Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein die Erklärung, endet die gesetzliche Frist in der Regel am letzten Tag im Februar des zweiten Jahres nach dem Steuerjahr. Fordert das Finanzamt die Erklärung aber ausdrücklich früher an, gilt die Frist im Schreiben.
Quellen
- § 149 Abgabe der Steuererklärungen (AO)
- § 109 Verlängerung von Fristen (AO)
- § 152 Verspätungszuschlag (AO)
- § 162 Schätzung von Besteuerungsgrundlagen (AO)
- § 328 Zwangsmittel (AO)
- § 329 Zwangsgeld (AO)
- § 46 Veranlagung bei Bezug von Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit (EStG)
Stand der Recherche: 9. November 2026