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Finanzamt

Mahnung vom Finanzamt mit Säumniszuschlag: was tun?

Was dieser Brief bedeutet

Mit der Mahnung teilt Ihnen das Finanzamt mit, dass eine Steuer am Fälligkeitstag nicht bezahlt wurde. Es fordert Sie auf, den Betrag innerhalb einer Woche zu zahlen. Zahlen Sie nicht, darf danach die Vollstreckung beginnen, zum Beispiel eine Kontopfändung.

Für jeden angefangenen Monat Verspätung entsteht ein Säumniszuschlag von 1 Prozent des rückständigen Betrags. Dieser Betrag wird vorher auf volle 50 Euro abgerundet. Ein Beispiel: Bei 1.230 Euro Rückstand rechnet das Finanzamt mit 1.200 Euro, der Zuschlag beträgt also 12 Euro je angefangenen Monat.

Bei einer Überweisung, die höchstens drei Tage zu spät eingeht, wird kein Säumniszuschlag erhoben. Der Säumniszuschlag ist nicht dasselbe wie der Verspätungszuschlag: Letzterer gilt für eine zu spät abgegebene Steuererklärung.

Was Sie jetzt tun

  1. 1Prüfen Sie, ob Sie den Betrag schon bezahlt haben, zum Beispiel per Überweisung mit falscher Steuernummer im Verwendungszweck.
  2. 2Wenn ja, schicken Sie dem Finanzamt einen Zahlungsnachweis und bitten Sie um Zuordnung.
  3. 3Wenn nein und Sie zahlen können, überweisen Sie Steuer und Säumniszuschlag innerhalb der Woche.
  4. 4Können Sie nicht auf einmal zahlen, beantragen Sie sofort schriftlich Stundung oder Ratenzahlung und schlagen Sie konkrete Raten vor.
  5. 5Halten Sie die Steuer selbst für falsch, legen Sie Einspruch gegen den Steuerbescheid ein, sofern die Monatsfrist noch läuft.

Wie Sie antworten können

Stundung oder Ratenzahlung beantragen

Das Finanzamt kann eine Steuer stunden, wenn die sofortige Zahlung für Sie eine erhebliche Härte wäre und die Forderung nicht gefährdet erscheint. Legen Sie Ihre Einnahmen und Ausgaben offen. Für gestundete Beträge fallen in der Regel Zinsen an.

Vollstreckungsaufschub beantragen

Läuft schon die Vollstreckung, kann das Finanzamt sie einstweilen einstellen oder beschränken, wenn sie im Einzelfall unbillig wäre, zum Beispiel weil Sie in wenigen Wochen sicher zahlen können.

Erlass von Säumniszuschlägen beantragen

Säumniszuschläge können ganz oder teilweise erlassen werden, wenn ihre Erhebung unbillig wäre, etwa bei plötzlicher schwerer Krankheit. Begründen Sie den Antrag und legen Sie Nachweise bei.

Häufige Fragen

Kann ich gegen die Mahnung Einspruch einlegen, weil die Steuer falsch ist?

Einwände gegen die Höhe der Steuer gehören nicht ins Mahn- und Vollstreckungsverfahren, sondern in den Einspruch gegen den Steuerbescheid selbst. Ist die Einspruchsfrist für den Bescheid abgelaufen, prüfen Sie, ob er unter Vorbehalt der Nachprüfung steht oder eine Wiedereinsetzung in Betracht kommt.

Wird für jeden Monat neu gemahnt?

Säumniszuschläge entstehen automatisch für jeden angefangenen Monat, auch ohne neue Mahnung. Je früher Sie zahlen oder eine Stundung beantragen, desto weniger Zuschläge fallen an.

Wie läuft eine Kontopfändung durch das Finanzamt ab?

Das Finanzamt pfändet ohne Gericht direkt bei Ihrer Bank. Ein Grundbetrag bleibt auf einem Pfändungsschutzkonto geschützt. Wie Sie ein P-Konto einrichten, steht auf der Seite Pfändungs- und Überweisungsbeschluss. Bei öffentlichen Gläubigern stellen Sie Anträge auf höhere Freibeträge direkt bei der Behörde.

Quellen

  1. § 240 Säumniszuschläge (AO)
  2. § 259 Mahnung (AO)
  3. § 254 Voraussetzungen für den Beginn der Vollstreckung (AO)
  4. § 256 Einwendungen gegen die Vollstreckung (AO)
  5. § 222 Stundung (AO)
  6. § 258 Einstweilige Einstellung oder Beschränkung der Vollstreckung (AO)
  7. § 227 Erlass (AO)
  8. Verbraucherzentrale: Das P-Konto als Schutz vor Kontopfändung

Stand der Recherche: 9. November 2026